Las deudas con el Ayuntamiento generan una confusión frecuente: ¿son públicas como las de Hacienda? ¿Se pueden cancelar? La respuesta no es simple porque depende del tipo de deuda municipal. Algunos conceptos son exonerables con la Segunda Oportunidad y otros no.
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Qué deudas puede tener un particular con el Ayuntamiento
Los principales conceptos de deuda municipal son:
- IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles): impuesto anual sobre la propiedad o el uso de inmuebles.
- Tasas municipales: agua, basuras, alcantarillado, licencias.
- IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica): el llamado "impuesto de circulación".
- IAE (Impuesto de Actividades Económicas): para empresarios y profesionales que superen cierto umbral.
- Plusvalía municipal (IIVTNU): tributo por transmisión de inmuebles.
- Multas de tráfico: sanciones administrativas por infracciones de circulación.
- Sanciones administrativas municipales: por actividades irregulares, ruidos, etc.
¿Cuáles son exonerables con la Segunda Oportunidad?
| Tipo de deuda municipal | Exonerable | Fundamento |
|---|---|---|
| IBI impagado | Sí | Tributo local — mismo régimen que deuda AEAT desde 2022 |
| Tasas de agua, basuras | Sí | Tributos y precios públicos locales |
| IVTM (circulación) | Sí | Tributo local |
| IAE | Sí | Tributo local de actividades económicas |
| Plusvalía municipal | Sí | Tributo local por transmisión |
| Multas de tráfico | No | Sanción administrativa — excluida expresamente |
| Sanciones administrativas | No | Sanción administrativa — excluida expresamente |
| Recargos e intereses sobre tributos | Sí | Si se exonera el principal, se exoneran también |
El IBI y las tasas municipales son exonerables; las multas de tráfico no
IBI y tasas municipales: el caso más frecuente
El IBI impagado es la deuda municipal más frecuente en nuestros expedientes. Suele acumularse cuando el propietario o usuario del inmueble atraviesa una crisis económica prolongada. Con recargos de apremio e intereses, una deuda de IBI de 3.000€ puede convertirse fácilmente en 4.500€.
Desde la reforma de 2022, los tributos locales (IBI, tasas, IVTM) se tratan como cualquier otro crédito público: son exonerables cuando hay insolvencia acreditada. El Ayuntamiento, como acreedor, es notificado del concurso y sus procedimientos de apremio quedan suspendidos desde ese momento.
Multas de tráfico y sanciones administrativas
Las multas de tráfico y las sanciones administrativas (por actividades sin licencia, ruidos, infracciones urbanísticas, etc.) están expresamente excluidas de la exoneración por la Ley Concursal. La razón es que la ley considera que las sanciones tienen una naturaleza punitiva que no debe poder eludirse mediante un proceso de insolvencia.
El Ayuntamiento me ha embargado: qué hacer
Los Ayuntamientos ejecutan sus deudas mediante la vía de apremio administrativo, igual que la AEAT. Pueden embargar cuentas bancarias, bienes inmuebles y, en algunos casos, nóminas. Desde la declaración del concurso de acreedores, ese embargo queda suspendido automáticamente — igual que el de Hacienda.
Si el Ayuntamiento ya ha iniciado el procedimiento de apremio, la presentación urgente del concurso puede paralizar el embargo antes de que se ejecute la retención. Actuamos en 24-48 horas en casos urgentes.
¿El Ayuntamiento te reclama o te ha embargado?
Analizamos tu situación completa. Si la deuda municipal es tributo, es exonerable. Si es multa, te lo decimos en la primera consulta.
Cómo se gestiona la deuda municipal en el proceso concursal
El Ayuntamiento es un acreedor público más en el proceso concursal. La gestión es similar a la de la AEAT:
- El Ayuntamiento es notificado del concurso como acreedor.
- Sus procedimientos de apremio quedan suspendidos desde el auto de declaración.
- Participa en la fase del Acuerdo Extrajudicial de Pagos — suele rechazar la propuesta.
- El juez decide sobre la exoneración de los tributos municipales junto con el resto de la deuda.
Preguntas frecuentes sobre deudas con el Ayuntamiento
¿Se puede cancelar el IBI con la Segunda Oportunidad?
Sí. El IBI es un tributo local y sigue el mismo tratamiento que los tributos estatales: exonerable desde la reforma de 2022 cuando hay insolvencia total acreditada.
¿Las multas de tráfico se pueden cancelar?
No. Las multas de tráfico son sanciones administrativas y están expresamente excluidas de la exoneración por la Ley Concursal. Si tienes multas junto con otras deudas, el proceso cancela las demás pero las multas siguen vigentes.
¿El Ayuntamiento puede embargarme durante el proceso de Segunda Oportunidad?
No. Desde la declaración del concurso, todos los procedimientos de apremio administrativo — incluidos los municipales — quedan suspendidos por mandato judicial.
¿Tengo que comunicar al Ayuntamiento que he iniciado el proceso?
No tienes que hacerlo tú. FZ Abogados gestiona todas las notificaciones a los acreedores, incluido el Ayuntamiento, una vez declarado el concurso.
¿Qué pasa si el Ayuntamiento ya me ha embargado la cuenta?
Si el embargo ya está ejecutado, la cuenta queda desbloqueada desde la declaración del concurso. Las cantidades ya retenidas forman parte de la masa activa y su destino depende del tipo de crédito.
Almudena Carracedo Troncoso
Responsable del Área de Derecho Fiscal, Contable y Consumo de FZ Abogados. Especialista en insolvencia de autónomos, deuda fiscal y cancelación de deudas con Hacienda y Seguridad Social.